从商业银行发展票据市场，开办电子承兑汇票承兑与贴现业务的调查，综合分析不难发现，在票据业务发展中还存在一些不可忽视的问题，这些问题尤其在地方性商业银行中较为突出。

    1、规模误导，由于商业银行开展银行承兑汇票业务具有“货币发行”功能，商行银行承兑汇票业务的发展会带来其资产、负债规模的迅速扩张。这种扩张如果不加限制，比较容易出现泡沫，形成虚假的资产负债规模，虚假的资产负债规模反过来又会误导业务经营，从而造成经营风险。

　　2、垫资风险，商业银行对银行承兑汇票实行授信管理，根据企业的信用等级规定其缴纳不同比例的保证金，由于实际操作中并非都是100%提供保证金，因此有部分票据到期后，出票人无法还款，商业银行需被迫垫付资金，2005年该商业银行就发生了3起票据垫资事件，涉及金额874万元，占其承兑余额的0. 56%。银行一旦垫付资金，短时间不易收回，如果遇到不讲诚信的企业，容易形成垫资风险。

　　3、内控风险，主要表现在制度执行不严、内外勾结进行票据诈骗和账外经营等问题。在办理票据的签发、承兑和贴现过程中，审查不严，尤其是对“真实的商品交易”把关不严，极易导致较大的风险。

　　4、行政处罚风险，银行对票据贸易背景真实性审查不严，违规进行票据承兑和贴现。我国《票据法》规定银行承兑汇票必须以真实的贸易背景为依托。现实中，各承兑行、贴现行并没有严格执行这项规定，一旦被发现将面临监管部门的重罚：违规降低贴现利率。当前在国家宏观调控政策以及信贷风险控制政策的影响下，很多银行将票据贴现视为解决富余资金出路、完成效益考核目标的最佳途径。大力抢夺票源，展开恶性竞争，随意降低贴现利率，有的甚至降低到1.7%，远低于人民银行再贴现利率。

规范商业银行办理银行承兑汇票业务建议

    商业银行在办理银行承兑汇票业务中虽然面临着诸多问题，但我们也应看到该项业务在活跃资金市场、提高银行资金流动性，拓宽和解决中小企业融资难等方面的积极作用。现阶段可以通过以下方法，规范和促进商业银行发展票据业务。

　　1、修改和完善票据法规，我国《票据法》、《支付结算管理办渤等票据法规是上世纪九十年代年颁布实施的，随着我国经济金融形势的快速发展，原有票据法规有很多已不能适应当前的需要，应进行修订。

　　2、强化法规宣传，优化票据推行环境，在修改完善票据法规的同时，人民银行和商业银行有其义务扩大对票据法规的宣传，要充分发挥票据法规宣传的导向作用，加大对票据法规的宣传力度。面向企业和个人讲解票据知识，介绍办理票据业务的好处，提高企业对银行开办票据业务的认识，使企业和个人真正明白票据业务对于企业发展的作用。进一步优化票据的推行环境，提高票据的用率和使用效果。还可以通过完善社会信用体系建设，普及票据知识，建立起真正意义的社会诚信环境。

　　3、协调监管部门，明确监管职能，由于我国金融业监管体制改革刚进行不久，人民银行与银监部门在监管职能和权限上的还存在一定的交叉或空白。银行票据的监管就是其中一个例子。人民银行法第四条规定，人行有维护支付、清算系统正常运行的职责：银行业监督管理法第二十一条规定，银行业金融机构应该严格遵守审慎经营规则。因此人民银行从支付结算的角度对银行承兑汇票业务进行监管，而银监部门则从审慎经营规则的角度对银行承兑汇票业务进行监管。

　　4、承认银行承兑汇票融资功能，虽然我国目前票据法等法规禁止利用银行承兑汇票融资，但在现实生活中却存在大量的以融资目的而签发的银行承兑汇票。在现实情况下有必要通过完善相关法规，让其在法律、法规的规范下正常运行。具体说，就是从法规上将银行承兑汇票分为两种：一是有真实贸易背景的结算类票据。这类票据在签发、贴现时仍延用现有票据法的规定，审查其贸易背景的真实性，并在费用、贴现率等方面给予一定的优惠：另一种则是无贸易背景的融资类票据。这类票据应视同信贷管理，严格控制风险，通过费用、贴现率等方面的限制，相应提高融资成本。人民银行在制定货币政策时，应将融资类票据统计在内，并在宏观调控时针对此类业务发布专项调控手段。我国一旦承认融资票据合法地位，要允许部分机构专门从事票据融资的中介业务，这样可以进一步提高票据的流通性，解决中小企业的融资难问题。

　　5、拓展参与主体，开放民间票据市场，一个成熟的票据市场，通常的参与者涵盖整个金融机构，包括从事证券、保险、投资等部门，而目前我国票据交易市场的交易主体仅限于银行和企业，一定程度上导致了票据业务的活力不足，流动性受到影响。而且使其他一些金融机构的闲置资金不能发挥有效作用，市场参与主体越多，竞争就越充分，市场就越有效。现阶段可以考虑我国民间票据市场的建立，全国各地的商会，个人团体，游离了一块巨大的资金，如果有效地聚集这块资金，充实于票据市场，将会发挥出巨大的作用。

　　6、健全市场功能，建立专业性票据交易机构，在发展票据市场的同时，大力鼓励商业银行在内部组建票据专门机构，商业银行可以充分利用自身的资金优势，促进票据业务的开展。